Expatriación: ¿qué le pasa a su PEA y a su seguro de vida cuando abandona Francia?
Actualizado el 13 de agosto de 2026.
Dejar Francia no cierra ni su PEA ni su seguro de vida: el traslado del domicilio fiscal fuera de Francia ya no cierra el plan, salvo salida hacia un Estado o territorio no cooperativo, y el contrato de seguro de vida no tiene que cerrarse. Lo que cambia: la fiscalidad de sus retiros como no residente y la compatibilidad de cada sobre con el derecho de su país de acogida.
Riesgo Invertir implica riesgos, incluyendo pérdida de capital. El rendimiento pasado no prejuzga el rendimiento futuro. Las normas fiscales dependen de su situación y de su país de residencia, y pueden evolucionar.- El traslado del domicilio fiscal fuera de Francia ya no cierra el PEA, cualquiera que sea el país de destino, salvo salida hacia un Estado o territorio no cooperativo en el sentido del artículo 238-0 A del CGI.
- No se requiere el cierre del seguro de vida, salvo en casos especiales, pero hay dos análisis distintos que deben realizarse antes de partir: la portabilidad jurídica de la dotación (derecho aplicable al contrato, Estado de situación del asegurador) y su compatibilidad fiscal con el nuevo Estado de residencia.
- Las compras de un no residente se rigen, en principio, por la tasa global francesa (artículo 125-0 A del CGI), pero con sujeción a los convenios fiscales que puedan reducir o suprimir su imposición.
- Un no residente en el sentido del artículo 4 B del CGI no pagará ninguna tasa social sobre sus ingresos financieros de origen francés, seguro de vida y PEA incluidos: el 7,5 % (o 17,2 % fuera de la UE, EEE, Suiza) sólo se refiere a los ingresos inmobiliarios de origen francés (arts. L. 136-6 y L. 136-7 del CSS, art. 235 ter del CGI).
- El exit tax (artículo 167 bis del CGI) es una imposición separada, desencadenada por la propia salida, que no se refiere a los títulos alojados en un PEA ni a los mantenidos en el marco de un contrato de seguro de vida.
¿Hay que cerrar su PEA cuando salgamos de Francia?
No. El traslado de su domicilio fiscal fuera de Francia ya no lleva a la clausura automática del PEA, sea cual sea el país en el que se instale. Es la primera idea que se ha recibido que se debe descartar, y es falsa desde hace mucho tiempo: tras la adaptación del dispositivo al Derecho de la Unión Europea, la doctrina administrativa precisa que la salida al extranjero ya no constituye un caso de fuerza mayor que lleva al cierre del plan. Por lo tanto, usted conserva la antigüedad fiscal adquirida, este reloj de cinco años que, una vez que se ha excedido, exonera las ganancias del impuesto sobre la renta.
Una sola excepción cierra el plan: la salida hacia un Estado o territorio no cooperativo (ETNC), en el sentido del artículo 238-0 A del CGI, cuya lista se fija por decreto. En este caso concreto, el cierre es automático y se impone la ganancia neta lograda, al impuesto sobre la renta si el plan tiene menos de cinco años, y a las exacciones sociales, independientemente de su antigüedad. Es el único escenario en el que la expatriación, por sí sola, rompe su PEA. En otras palabras, el país de destino cuenta tanto como la decisión de partir.
En Francia, un PEA de más de cinco años no plantea en general dificultades fiscales. Las ganancias están exentas del impuesto sobre la renta después de cinco años, y las exacciones sociales no se aplican: un no residente en el sentido del artículo 4 B del CGI queda exento de este tipo de ganancias (véase la sección dedicada a las exacciones sociales a continuación). Por lo tanto, la dotación atraviesa la partida, y su salida del lado francés sigue siendo ligera.
El verdadero punto de vigilancia es en otras partes: la compatibilidad de la dotación con la fiscalidad de su nuevo país de residencia. ¿No es la pregunta que se debe hacer mi PEA sobrevive? ¿Pero el PEA produce efectos similares en mi nuevo Estado de residencia? ? • En otras palabras: ¿reconoce este derecho local la dotación, admite la capitalización de las ganancias sin imposición anual, respeta su neutralidad hasta la retirada? No hay garantía de que un plan exento en Francia lo haga en su país de acogida, y esta lectura no se hace desde una norma general: depende del derecho local y del convenio aplicable. Este es precisamente el punto que debe decidir un abogado fiscalista internacional antes de programar una retirada. La conservación del plan se ha adquirido; su neutralidad en el extranjero no se improvisa. Nuestro artículo sobre la fiscalidad del PEA detalla el régimen aplicable al residente, que sirve de punto de partida para el análisis convencional.
No confunda este destino de los sobres con el exit tax: esta imposición distinta, prevista en el artículo 167 bis del CGI, es desencadenada por la propia salida y se refiere a las ganancias no realizadas sobre participaciones mantenidas en directo o colocadas en aplazamiento, como en nuestro artículo sobre el Sistema de aportación-cesión, no los títulos alojados en su PEA. Su mecanismo, umbrales y aplazamiento serán objeto de un artículo dedicado (ensamblaje después de la publicación); sólo tenga en cuenta que se pilota con un abogado fiscalista.
¿Qué pasa con tu seguro de vida cuando te expatrias?
No hay cierre obligatorio, salvo en casos especiales, pero el análisis no termina allí, y es allí donde los atajos cuestan caro: dos aspectos totalmente distintos deben ser instruidos antes de la salida, un aspecto jurídico (la portabilidad de la dotación) y un aspecto fiscal (la compatibilidad con el derecho de su nuevo Estado de residencia), a los que se añade la cuestión de los capitales fallecidos.
Componente jurídico: Portabilidad de la cubierta
Los mecanismos de la dotación (definición de beneficiarios, posibilidad de invertir en unidades de cuenta o fondos externos, arbitrajes, recompras parciales, pagos complementarios) dependen del derecho aplicable al contrato. Este derecho aplicable depende de dos parámetros: el Estado de residencia del suscriptor en el momento de la suscripción y el Estado de situación del asegurador. Es un punto de pleno derecho que debe anticiparse antes de partir, y no una consecuencia automática de la fiscalidad.
En síntesis: hay que comprobar que su nuevo Estado de residencia permitirá seguir utilizando las diferentes facultades que se le atribuyen a la dotación. En muchas situaciones, no es así. Un contrato que sigue en vigor jurídicamente puede quedar congelado, sin posibilidad de nuevos pagos ni de arbitrajes, lo que no es en absoluto lo mismo que ¡el contrato continúa como antes ¡ !
Contratos franceses y de Luxemburgo: un punto que debe investigarse , no que se debe resolver
En este caso, las dos familias de contratos no se comportan de la misma manera. Los contratos franceses ofrecen generalmente mucha menos flexibilidad. Los contratos de Luxemburgo ofrecen más y, en algunos casos, pueden adaptarse mejor a las especificidades jurídicas de algunos países de residencia. El tema es complejo y depende de cada asegurador, de cada contrato y de cada destino: no lo hacemos aquí. Es una pista que debe instruirse con su asegurador y su abogado, no una regla general. Si usted tiene un contrato de servicios de seguros, no es una regla general.Seguro de vida de Luxemburgo, es un parámetro que se pone en la mesa antes de la salida.
Componente fiscal: la confrontación de dos derechos
El aspecto fiscal es distinto del anterior, y se razona independientemente. Para un contrato francés, la fiscalidad aplicable a una recompra resulta de la confrontación entre el Derecho local de Francia, país fuente de la renta, y el del nuevo Estado de residencia, a reserva de un eventual convenio fiscal.
En el caso francés, el régimen de principio es el de los productos, es decir, la diferencia entre las cantidades compradas y las primas pagadas: 12,8 % antes de ocho años, y 7,5 % después de ocho años, para la fracción correspondiente a los pagos por debajo del umbral de 150.000 €, con la reducción anual de 4.600 € para una sola persona y de 9.200 € para un par sujeto a imposición común (artículo 125-0 A del CGI). con sujeción a los convenios fiscales internacionales, que pueden reducir o suprimir la imposición francesa de la recompra según su país de residencia. No existe una escala de tipos universales para el no residente: es el convenio celebrado entre Francia y su Estado de acogida el que decide. En cambio, las exacciones sociales no se aplican: un no residente en el sentido del artículo 4 B del CGI no paga ninguno sobre sus productos de seguro de vida (arts. L. 136-6 y L. 136-7 del CSS). Para comprender el régimen de referencia aplicado al residente, nuestro artículo sobre la fiscalidad del seguro de vida Pon las bases.
Para uno contrato de Luxemburgo, el razonamiento es idéntico en teoría, pero en la práctica Luxemburgo no aplica ninguna fiscalidad a los contratos que poseen los no residentes: esta neutralidad fiscal equivale a aplicar únicamente la fiscalidad del nuevo país de residencia del suscriptor.
En ambos casos, contrato francés como contrato de Luxemburgo, la compatibilidad fiscal de la dotación con el nuevo país de residencia debe ser objeto de un análisis a fondo por un abogado fiscalista internacional, para comprobar su compatibilidad con el Derecho local. El riesgo más frecuentemente subestimado es el de la capitalización: algunos derechos locales no reconocen la ausencia de imposición de las ganancias mientras permanecen en la dotación. Como consecuencia posible, es necesario declarar por transparencia todas las ganancias realizadas dentro del contrato, hayan sido retiradas o no. La ventaja fiscal central del seguro de vida, la imposición aplazada a la recompra, desaparece entonces.
Caudal de muerte: análisis que nadie hace antes de partir
Último piso, el más silencioso: la imposición de los capitales fallecimiento. Hay que comprobar si la transmisión de los capitales fallecimientos por seguro de vida, a beneficiarios residentes de Francia y a beneficiarios residentes en el extranjero, sigue siendo válida y eficaz en el nuevo contexto. El régimen francés de la transmisión (artículo 990 I del CGI para las primas pagadas antes de 70 años, artículo 757 B para las pagadas después) supone condiciones de conexión territorial, y el derecho local de los beneficiarios puede tratar todo lo demás las sumas recibidas. En algunos casos, la consecuencia es que la dotación debe cerrarse para reinvertir en un soporte más adecuado para el nuevo contexto familiar internacional.
Resumen
No se requiere cierres obligatorios, salvo en casos especiales, pero es necesario un análisis fino, que tenga en cuenta tanto el Estado de situación del asegurador, Francia o Luxemburgo, como el derecho aplicable al contrato; y el nuevo Estado de residencia del subscriptor. El objetivo es doble: comprobar la compatibilidad jurídica de la dotación, y medir el conjunto de las consecuencias fiscales, tanto en caso de vida como en caso de fallecimiento.
¿Un no residente paga a la CSG por su patrimonio francés?
Sobre sus ingresos financieros, no. Sobre sus ingresos inmobiliarios de origen francés, sí. Es uno de los mecanismos menos bien entendidos del comienzo, y la confusión cuesta decisiones inútiles.
Las exclusiones previstas en los artículos L. 136-6 y L. 136-7 del Código de la Seguridad Social, a las que remite el artículo 235 ter del CGI para la exacción de solidaridad del 7,5 %, sólo se refieren a los ingresos de fuente francesa pagados a personas no domiciliados en Francia en el sentido del artículo 4 B del CGIEl 1 bis de estos artículos hace una distinción decisiva. ingresos por concepto de tierras y ganancias inmobiliarias, a los que se hace referencia respectivamente en los artículos 164 B y 244 bis A del CGI: quedan excluidos de la exención, salvo en el caso de la CSG y la CRDS, de las personas afiliadas a un régimen de seguridad social de la Unión Europea, del EEE o de Suiza, en virtud del Reglamento no. todos los demás ingresos del patrimonio, incluidos los derivados de un seguro de vida o de un PEA: se excluyen totalmente de las exacciones sociales de un no residente, independientemente de su régimen de afiliación social, UE, EEE, Suiza o terceros Estados.
Por lo tanto, la regla que se debe recordar es la inversa de lo que se lee a menudo. El tipo del 7,5 %, o del 17,2 % para un afiliado fuera de la UE, el EEE y Suiza, sólo se aplica a los no residentes en los ingresos inmobiliarios de origen francés. Nunca sobre los ingresos financieros de tipo seguro de vida o PEA. Un expatriado que compra su contrato francés o retira de su PEA no tiene una tasa social francesa que soportar sobre estas ganancias; es su inmueble francés, y él solo, que permanece en el campo.
Cómo Finary One acompaña una salida de Francia
Los errores más caros no hacen ruido. Un PEA crudo cerrado y cerrado erróneamente, un contrato de seguro de vida conservado sin haber comprobado que el derecho del país de acogida reconoce su capitalización, una cláusula beneficiaria que se ha vuelto ineficaz porque la familia se ha internacionalizado, una plus-valoración en aplazamiento olvidada que se despierta el día de la partida: ninguno de estos errores se ve en el momento, todas se pagan más tarde, a menudo cuando es demasiado tarde para corregir. La expatriación no devuelve los contadores fiscales franceses a cero: Francia conserva un derecho a imponer sus ingresos de fuente francesa, y un único parámetro mal regulado, el país de destino o el calendario de una retirada, puede costar muy caro.
Aquí es donde se juega el acompañamiento. El punto de partida es un diagnóstico completo de su patrimonio, que no se cobra ni compromete a nada: cartografiar sus sobres, identificar lo que sobrevive al principio y lo que desencadena una imposición, y sobre todo ordenar las operaciones antes de irse en lugar de después. El papel del administrador privado Finary One es coordinar esta lectura de conjunto con los profesionales competentes. Porque en la expatriación, una frontera es clara: Finary explica los mecanismos, pero la ejecución de una partida, la elección del país, la lectura de un convenio bilateral, el análisis del derecho local aplicable a su contrato, el calendario, las garantías y las declaraciones, corresponde al abogado fiscalista internacional. El administrador privado orienta, coordina y vincula su situación con sus otros sobres , no sustituye al abogado ni al notario. Puede discutirlo directamente con un gerente privado Finary One.
Preguntas frecuentes
¿Debemos cerrar su PEA en caso de expatriación?
No. El traslado del domicilio fiscal fuera de Francia ya no cierra el PEA, cualquiera que sea el país de destino. Usted conserva el plan y su antigüedad fiscal. La única excepción es la salida hacia un Estado o territorio no cooperativo en el sentido del artículo 238-0 A, que implica la clausura automática y la imposición de la ganancia neta. Por lo tanto, el punto que hay que instruir no es la supervivencia del plan, sino su reconocimiento por el derecho de su nuevo país de residencia.
¿Podemos mantener su seguro de vida cuando nos convertimos en no residente?
Sí, no es obligatorio cerrar, salvo en casos especiales, pero antes de partir se requieren dos análisis distintos: la portabilidad jurídica de la dotación, que depende del derecho aplicable al contrato y, por lo tanto, del Estado de situación del asegurador, y su compatibilidad fiscal con el derecho de su nuevo Estado de residencia, incluso para la transmisión de los capitales fallecidos. Estos dos aspectos son analizados por un abogado fiscalista internacional.
¿Un expatriado paga a la CSG por sus ingresos de patrimonio francés?
Las exclusiones de los artículos L. 136-6 y L. 136-7 del CSS, a las que se remite el artículo 235 ter del CGI para la exacción de solidaridad del 7,5 %, excluyen de las exacciones sociales todas las demás rentas del patrimonio de un no residente en el sentido del artículo 4 B del CGI, incluidos los seguros de vida y PEA, independientemente de su régimen de afiliación. En cambio, sobre las rentas de la tierra y las ganancias inmobiliarias, las exacciones siguen siendo debidas, mientras que la CSG y la CRDS quedan excluidas para los afiliados UE, EEE o Suiza en virtud del Reglamento no.
¿El exit tax es mi PEA y mi seguro de vida?
No, ninguno de los dos. El texto del artículo 167 bis del CGI no se refiere a los títulos mantenidos en PEA, ni a los títulos o ganancias mantenidos en un contrato de seguro de vida. La expatriación combinada con la posesión de un PEA o de un seguro de vida no provoca en ningún caso el exit tax. Esta última se refiere a las ganancias no realizadas sobre participaciones importantes mantenidas en directo y algunas ganancias en aplazamiento: es una imposición distinta, desencadenada por la propia salida, que se opera con un abogado fiscalista.
¿Hay que consultar a un abogado fiscalista antes de irse?
Sí, sistemáticamente en cuanto está en juego un patrimonio significativo. La elección del país, la lectura del convenio bilateral, el análisis del derecho local aplicable a sus sobres, el calendario de salida y retiros, las posibles garantías y las declaraciones son competencia de un abogado fiscalista internacional. Finary explica los mecanismos; su aplicación en su situación real requiere un consejo autorizado.
Fuentes
Avisos reglamentarios:
Comunicación de carácter promocional. La inversión implica un riesgo de pérdida de capital, parcial o total. Los resultados pasados no prejuzgan el rendimiento futuro. Este artículo tiene un carácter informativo y pedagógico; no constituye ni un asesoramiento en inversión personalizado, ni una recomendación de compra o venta, ni un asesoramiento fiscal.
La garantía de capital de los fondos en euros es proporcionada por el asegurador y depende de su solidez financiera. En caso de crisis sistémica grave, la ley Sapin 2 permite limitar temporalmente las retiradas (liquidez), sin poner en entredicho el capital garantizado. Las unidades de cuenta no están garantizadas y presentan un riesgo de pérdida de capital.
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